W Holandii dostajesz od Belastingdienst dwa numery BTW: btw-id (np. NL123456789B01), który podajesz klientom i wpisujesz na faktury, oraz omzetbelastingnummer (Twój BSN + B + 2 cyfry), którego używasz tylko w kontaktach z urzędem. Na fakturze zawsze ma być btw-id - nigdy omzetbelastingnummer, bo zawiera Twój BSN. Numer BTW klienta z UE sprawdzisz w europejskiej bazie VIES.
ProFaktura wpisuje Twój btw-id na każdą fakturę automatycznie. Faktury są za darmo, bez limitu.
Numeru BTW nie zamawiasz osobno. Gdy rejestrujesz eenmanszaak w KVK (holenderskim rejestrze firm), KVK przekazuje Twoje dane do Belastingdienst (urzędu skarbowego). Urząd decyduje, czy jesteś przedsiębiorcą dla celów BTW, i jeśli tak - zwykle w ciągu 10 dni roboczych od rejestracji w KVK wysyła list z dwoma numerami. Oba zobaczysz też w Mijn Belastingdienst Zakelijk po zalogowaniu DigiD albo eHerkenning.
Nie przyszedł list po 10 dniach roboczych? Zadzwoń na BelastingTelefoon. Cały proces rejestracji opisujemy w poradniku jak założyć ZZP w Holandii.
| btw-id (btw-identificatienummer) | omzetbelastingnummer (ob-nummer) | |
|---|---|---|
| Format | NL + 9 cyfr + B + 2 cyfry, np. NL123456789B01 | BSN + B + 2 cyfry, bez „NL” |
| Zawiera BSN? | nie | tak |
| Dla kogo | klienci i dostawcy | tylko Belastingdienst |
| Gdzie go używasz | faktury, strona internetowa, stopka maila, oferty | btw-aangifte, listy i rozmowy z urzędem |
| Sprawdzalny w VIES | tak | nie |
Najprościej zapamiętać tak: numer z „NL” na początku jest dla świata, numer bez „NL” jest dla urzędu. Omzetbelastingnummer zawiera Twój BSN - osobisty numer identyfikacyjny - więc nie podawaj go klientom, nie wpisuj na faktury i nie publikuj na stronie.
W praktyce oba numery wyglądają podobnie - oba kończą się literą B i dwiema cyframi - dlatego tak łatwo je pomylić. Różnicę widać na pierwszy rzut oka po początku: btw-id zawsze zaczyna się od „NL”, a środkowe 9 cyfr nie jest Twoim BSN. Gdy w programie do faktur, na wizytówce albo w stopce maila widzisz numer bez „NL”, to niemal na pewno omzetbelastingnummer i trzeba go zamienić.
Przy klientach firmowych zapisuj od razu także ich btw-id, nie tylko nazwę i adres. Przyda się przy fakturach z btw verlegd, przy sprzedaży do UE i przy e-fakturze, w której numery BTW obu stron są osobnymi polami.
Pod KOR (zwolnieniem z BTW do € 20.000 obrotu) numer BTW dalej masz i dalej podajesz go na fakturach - KOR zwalnia z rozliczania podatku, nie z rejestracji. Więcej w poradniku KOR - zwolnienie z BTW.
Numer klienta wpisujesz na fakturę, gdy stosujesz btw verlegd (odwrotne obciążenie):
W tych przypadkach numer klienta jest podstawą tego, że nie naliczasz BTW. Błędny numer oznacza, że faktura bez BTW może zostać zakwestionowana.
VIES to europejska baza numerów BTW. Wpisujesz kraj i numer, a system odpowiada, czy numer jest ważny. Sprawdzaj:
Zrób zrzut ekranu albo zapisz wynik sprawdzenia razem z fakturą. To prosty dowód, że działałeś starannie.
Klient z Holandii przysyła Ci numer 123456789B01 bez „NL” na początku, a VIES odpowiada, że numer jest nieprawidłowy. Najczęstsza przyczyna: klient podał omzetbelastingnummer zamiast btw-id. Ten pierwszy zawiera jego BSN i w VIES nie istnieje.
Co robisz: prosisz o btw-id w formacie NL + 9 cyfr + B + 2 cyfry. Klient sprawdzi go w Mijn Belastingdienst Zakelijk. Do czasu otrzymania poprawnego numeru nie wystawiaj faktury z btw verlegd.
Błędny numer na wystawionej fakturze poprawiasz kredytnotą i nową fakturą - nie edycją starej.
Swój btw-id i numer KVK wpisujesz raz, w profilu firmy. Od tej chwili trafiają na każdą fakturę i kredytnotę, w każdym z 5 języków dokumentów (NL, EN, PL, UA, FR). Omzetbelastingnummer w ogóle nie jest potrzebny do wystawiania faktur.
Faktury i kredytnoty są w planie Gratis bez limitu. Pro kosztuje € 9,99 + BTW miesięcznie, z 30 dniami gratis na start. Zasady samej faktury znajdziesz w poradniku jak wystawić fakturę w Holandii i we wzorze faktury.
Holenderski btw-id ma format NL + 9 cyfr + B + 2 cyfry, na przykład NL123456789B01. Ten numer podajesz klientom i wpisujesz na faktury. Drugi numer, omzetbelastingnummer, nie ma „NL” na początku i służy tylko do kontaktu z Belastingdienst.
Na fakturę wpisujesz btw-id (btw-identificatienummer) z „NL” na początku, obok numeru KVK. Omzetbelastingnummer nie trafia na faktury, bo zawiera Twój BSN.
Oba numery są w liście, który Belastingdienst wysyła zwykle w ciągu 10 dni roboczych od rejestracji w KVK. Zobaczysz je też w Mijn Belastingdienst Zakelijk po zalogowaniu DigiD albo eHerkenning.
Wpisz kraj i numer w europejskiej bazie VIES - system pokaże, czy numer jest ważny. Sprawdzaj przed pierwszą fakturą i przy każdej fakturze z btw verlegd, a wynik zachowaj razem z fakturą.
Nie. Numer KVK nadaje rejestr firm KVK, a numer BTW Belastingdienst. Na holenderskiej fakturze muszą być oba numery.
Tak. KOR zwalnia z naliczania i rozliczania BTW, ale nadal jesteś zarejestrowany w Belastingdienst i masz btw-id. Podajesz go na fakturach, tylko bez stawki i kwoty BTW.
Ten tekst jest praktycznym wprowadzeniem, nie poradą podatkową. Aktualne zasady sprawdzaj na belastingdienst.nl, a przy wątpliwościach co do btw verlegd zapytaj księgowego.
Zobacz też: jak założyć ZZP w Holandii · btw verlegd - odwrotne obciążenie · wzór faktury w Holandii · deklaracja BTW krok po kroku