ZZP साल के अंत की चेकलिस्ट: नीदरलैंड 2026

अपडेट किया गया 10 नवंबर 2026 · ProFaktura संपादकीय टीम

ZZP या eenmanszaak के लिए साल का अंत तीन क़दमों में होता है: दिसंबर में (31.12 से पहले) सारे इनवॉइस समय पर भेजें, रसीदें, किलोमीटर और घंटे पूरे करें और अगले साल के लिए KOR का फ़ैसला लें; जनवरी में 31 जनवरी तक Q4 का btw-aangifte भरें; और आम तौर पर 1 मई तक पूरे साल का इनकम टैक्स रिटर्न। नीचे हर महीने के लिए साफ़ लिस्ट है, और एक चेकलिस्ट जिसे आप सीधे इस्तेमाल कर सकते हैं।

दिसंबर: 31 दिसंबर से पहले इनवॉइस और BTW अवधि

साल के अंत में सबसे आम गलती यह सोच है कि दिसंबर का काम "अगले साल में डाल दें" तो टैक्स बाद में लगेगा। BTW (डच VAT) के लिए अवधि आम तौर पर इनवॉइस की तारीख़ से तय होती है, भुगतान की तारीख़ से नहीं। दिसंबर की तारीख़ वाला इनवॉइस Q4 और इसी साल का टर्नओवर है, भले ही क्लाइंट जनवरी में भुगतान करे।

इनवॉइस डिलीवरी के बाद वाले महीने की 15 तारीख़ तक भेजना होता है। अगर इनवॉइस देर से जाता है, तो बिक्री उस अवधि में गिनी जाती है जिसमें इनवॉइस ज़्यादा से ज़्यादा जाना चाहिए था। इसलिए तारीख़ खिसकाने से कुछ नहीं बचता - दिसंबर का काम समय पर बिल करें। नियम और ज़रूरी फ़ील्ड: नीदरलैंड में इनवॉइस कैसे बनाएँ।

• दिसंबर तक के हर पूरे हुए काम का इनवॉइस भेजा गया है या नहीं, जाँचें;
• ड्राफ़्ट में पड़े इनवॉइस पूरे करें या हटा दें - जारी इनवॉइस को कभी डिलीट न करें, गलती हो तो क्रेडिट नोट बनाएँ;
• बकाया (बिना भुगतान वाले) इनवॉइस की लिस्ट देखें और क्लाइंट को याद दिलाएँ।

दिसंबर: रसीदें, खर्चे, किलोमीटर और 1225 घंटे

रसीदें और ख़रीद के इनवॉइस

साल की सारी रसीदें और ख़रीद के इनवॉइस पूरे होने चाहिए। इन्हें आम तौर पर 7 साल रखना होता है (रियल एस्टेट से जुड़े 10 साल)। मिले-जुले खर्चे (खाना, मेहमाननवाज़ी, कॉन्फ़्रेंस) 80% तक घटते हैं, या 80% की जगह 2026 में € 5.700 की सीमा वाला तरीक़ा। € 450 से महँगी चीज़ें (fixed assets) एक साथ नहीं घटतीं, बल्कि कम से कम 5 साल में depreciation (afschrijving) होती है। खर्चों पर दिया BTW आप btw-aangifte में वापस लेते हैं, KOR में नहीं। विस्तार: नीदरलैंड में बिज़नेस खर्चे।

माइलेज लॉग (rittenregistratie)

अगर आप प्राइवेट कार बिज़नेस के लिए चलाते हैं, तो 2026 में हर बिज़नेस किलोमीटर पर € 0,25 घटा सकते हैं (2024-2025 में € 0,23)। यह रकम कार के सभी ख़र्च कवर करती है, और सिर्फ़ ठीक से रखे rittenregistratie के साथ मान्य है। बिज़नेस कार पर bijtelling लगता है, जब तक आप पूरा (sluitende) rittenregistratie से यह साबित न करें कि साल में 500 किलोमीटर से कम प्राइवेट चले। साल ख़त्म होने से पहले छूटी हुई ट्रिप पूरी करें: माइलेज लॉग।

urencriterium: 1225 घंटे

31 दिसंबर को अपने घंटों का हिसाब जोड़ें। urencriterium (घंटों की शर्त) के लिए कैलेंडर साल में बिज़नेस पर कम से कम 1225 घंटे चाहिए; इसमें एडमिन, क्लाइंट ढूँढना, सफ़र और पढ़ाई भी गिनी जाती है। साथ में आपका 50% से ज़्यादा काम का समय बिज़नेस में होना चाहिए, जब तक पिछले 5 सालों में से कम से कम 1 साल आप उद्यमी न रहे हों। शर्त पूरी हो तो zelfstandigenaftrek (2026 में € 1.200; 2027 में € 900, जो क़ानून में पहले से तय है) और startersaftrek (2026 में € 2.123, पहले 5 सालों में अधिकतम 3 बार) मिलते हैं। सरकार की योजना है कि 2027 में startersaftrek घटकर € 10 हो और 2028 से ख़त्म हो (Belastingplan 2027, जो अभी पास नहीं हुआ; Tweede Kamer में वोट 12.11.2026)। mkb-winstvrijstelling (ondernemersaftrek के बाद मुनाफ़े का 12,7%) में घंटों की शर्त नहीं है। देखें: 1225 घंटे का नियम।

दिसंबर की शुरुआत: अगले साल के लिए KOR

KOR (kleineondernemersregeling, छोटे बिज़नेस की BTW छूट) उन बिज़नेस के लिए है जिनका सालाना टर्नओवर € 20.000 तक है। KOR में आप BTW नहीं लगाते, BTW वापस नहीं लेते और btw-aangifte नहीं भरते; इनवॉइस बिना BTW के जाते हैं, KOR के ज़िक्र के साथ। € 20.000 पार होते ही KOR उसी समय ख़त्म हो जाती है।

अर्ज़ी तिमाही शुरू होने से कम से कम 4 हफ़्ते पहले देनी होती है, इसलिए 1 जनवरी से KOR के लिए अर्ज़ी ज़्यादा से ज़्यादा दिसंबर की शुरुआत में। 1 जनवरी 2025 से कोई न्यूनतम अवधि नहीं है। बाहर निकलने के लिए भी अर्ज़ी अवधि से कम से कम 4 हफ़्ते पहले; निकलने के बाद KOR में वापसी उस साल के बाक़ी हिस्से और पूरे अगले साल के बाद ही। फ़ायदे-नुकसान: KOR: BTW छूट।

जनवरी: Q4 का btw-aangifte 31 जनवरी तक

चौथी तिमाही (अक्टूबर-दिसंबर) का btw-aangifte (BTW रिटर्न) 31 जनवरी तक भरना और उसी तारीख़ तक भुगतान करना होता है - तिमाही के बाद वाले महीने का आख़िरी दिन। रिटर्न Mijn Belastingdienst Zakelijk (Belastingdienst का बिज़नेस पोर्टल) में भरते हैं। पिछली किसी तिमाही में गलती मिले, तो उसे suppletie (सुधार) से ठीक करते हैं। अगर आपने EU के किसी दूसरे देश के बिज़नेस क्लाइंट को बेचा है, तो ICP-opgave भी भरनी होती है। स्टेप बाय स्टेप: नीदरलैंड में BTW return।

KOR में हैं तो btw-aangifte नहीं भरना होता। लेकिन इनकम टैक्स रिटर्न KOR में भी रहता है।

1 मई तक: aangifte inkomstenbelasting

eenmanszaak का मुनाफ़ा आपकी निजी इनकम है और साल में एक बार aangifte inkomstenbelasting (इनकम टैक्स रिटर्न) में जाता है; BTW अलग चलता है। 2026 का रिटर्न आम तौर पर 1 मई 2027 तक Belastingdienst के पास पहुँचना चाहिए। सही तारीख़ Belastingdienst की चिट्ठी (aangiftebrief) में होती है। अगर समय कम पड़े, तो उस तारीख़ से पहले मोहलत (uitstel) माँगें; सामान्य मोहलत 4 महीने की होती है। अकाउंटेंट से रिटर्न भरवाते हैं, तो जनवरी में ही सारा डेटा उसे भेज दें - जितनी जल्दी, उतना कम तनाव।

यह पेज सामान्य जानकारी देता है, टैक्स सलाह नहीं। रकम और नियम बदलते हैं - अपनी स्थिति belastingdienst.nl पर जाँचें या अकाउंटेंट से पूछें।

ProFaktura साल के अंत में कैसे मदद करता है

• इनवॉइस और क्रेडिट नोट मुफ़्त, बिना लिमिट, लगातार नंबरिंग प्रोग्राम ख़ुद संभालता है - दिसंबर का कोई इनवॉइस नंबर के गैप में नहीं खोता;
• Pro (€ 9,99 + btw/महीना, पहले 30 दिन मुफ़्त): हर तिमाही का BTW डैशबोर्ड (आमदनी, खर्चे, देय BTW), रसीद स्कैनर वाले खर्चे, बैकग्राउंड में GPS माइलेज लॉग और घंटों का रिकॉर्ड;
• एक्सपोर्ट: PDF और CSV, और पूरे डेटा का ZIP आर्काइव - 7 साल रखने के लिए;
• अकाउंटेंट को निमंत्रण के बाद मुफ़्त एक्सेस मिलता है और वह पूरी तिमाही ZIP में डाउनलोड कर सकता है।

ProFaktura रिटर्न ख़ुद नहीं भरता: आपको रकम मिलती है, और btw-aangifte आप Mijn Belastingdienst Zakelijk में भरते हैं या आपका अकाउंटेंट भरता है।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

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यह भी देखें: BTW return स्टेप बाय स्टेप · 1225 घंटे का नियम · माइलेज लॉग · KOR: BTW छूट · बिज़नेस खर्चे